中国节能投资

企业简介：

2010年5月19日，中国节能投资公司与中国新时代控股（集团）公司实现了联合重组，组建了全新的中国节能环保集团公司。中国节能环保集团公司是国务院国资委直属的唯一一家专门从事节能环保产业的中央企业，公司以“成为中国节能减排和环境保护领域最强最大的产业集团和集成服务运营的旗舰企业”为战略目标。目前公司主业集中于城市水务、可再生能源（包括风力发电）、节能环保建材、节能技术服务、节能环保技术和装备制造等直接关系国计民生的节能环保领域，各主业板块实力均居全国同行业前三名。拥有全资控股公司172家，员工3万人，专业化整体优势十分突出。

面临挑战：

在集团企业发展的初级阶段，没有专门的组织来从事资金管理的工作，资金管理仅仅是财务部门的一个管理职能。但没有独立的组织，没有专门的制度，没有专业的系统，在企业发展到一定规模以后，资金管理的局限性变得日益明显。

投资公司经营的特点就是资金相对来说是资金量需求比较大，运营资金总是显得比较短缺的。尤其对于中国节能从事的节能、环保、新材料、新能源等几个主业，新能源或是环保这都是资金量需求巨大的。对于中国节能而言，如果能把集团下属各个系统的有限资金给归置在一起，进行系统化的集中管理，然后再合理进行使用分配，对降低财务费用、降低成本、提高经济效益将会取得更加明显的效果。

随着中国经济进程的发展，国资委也在逐渐增强中央企业控制力、强化资金管理，多次要求将集团公司关于实施财务集中管理提高到企业发展战略的高度进行部署，各地方政府也相应出台了一些政策法规鼓励及支持企业集团实行资金集中管理。

解决方案：

为了满足资金集中管理需求，中国节能通过金蝶EAS资金集中管理系统，构建具有科学合理、规范高效特点的中国节能资金管理信息系统平台，以加快中国节能资金统一结算和集中管理的实施，进一步加强资金管控力度，发挥集团优势，增强集团核心竞争力，为集团做大做强创造有利条件。

直接控股型企业实现收支两条线管理

为了贯彻国资委关于资金集中管理的要求，中国节能集团对于直接控股型企业，要求各公司银行账户逐步转入集团指定的合作银行，开立收入户和支出户并办理授权，进行收支两条线管理。各分公司在当地银行设立两个账户（收入户和支出户），并规定所有收入的现金都必须进入收入户，收入户资金实现零余额管理，资金一到账户即划归结算中心母账户，由集团统一管理；而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金只能根据成员单位的预算由母公司划拨而来，严禁现金坐支。

中国节能通过EAS系统落实资金两条线的业务，达到了如下目的：

对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；

以实施收支两条线为切入点，构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。

直接控股型企业使用预算驱动资金下拨

在日常资金划拨上，直接控股型企业使用了收支两条线模式。其具体做法是：收入都划归集团所有，成员单位如果需要资金支持时，必须按预算要求集团拨付资金，为了将资金进行精确的管理，要求预算编制的颗粒度到旬，成员单位每月上报下月的三旬资金使用计划，集团结算中心经过审核后，按旬将成员单位本旬需要的资金下拨到单位支出账户。

预算驱动资金下拨的功能，极大促进了客户操作的便利，而且让客户的资金支付与预算申请链接起来，做得到每一笔资金的支付都有申请的来源与审批的意见，规范了客户资金支付的行为，规避了资金支付的风险。